Налоговый вычет при ипотеке: ключевые особенности получения

Согласно действующему Налоговому кодексу РФ, а именно статье 220 пункту 2 «Об имущественных налоговых вычетах», каждый гражданин РФ имеет законное право на получение налогового вычета при покупке жилой недвижимости за счет кредитных средств. Ключевым условием для этого является официальная занятость, облагаемая ежемесячным подоходным налогом в 13%. Получить налоговый вычет от покупки квартиры или частного дома можно и в том случае, если объект недвижимости приобретался посредством наличного расчета без привлечения кредитных средств.

Что представляет собой вычет при погашении ипотечной задолженности

Каждый гражданин РФ вправе вернуть средства наличными, уплаченные продавцом недвижимости в виде налогов после ее реализации. Либо гражданину может быть предоставлено право не уплачивать налоговые сборы на определенную сумму. Налоговый вычет представляет собой часть средств, которая ежемесячно вычитается государством из заработной платы. Как правило, сумма вычета равна 13%. Иными словами, работодатель, в соответствии с действующим законодательством, обязан уплачивать данный налог государству за каждого сотрудника. Именно эти средства при определенных обстоятельствах можно вернуть.

Наиболее распространенным поводом для этого служит приобретение готовой или строящейся недвижимости за счет ипотечного кредитования. После оформления данного кредита крайне важно своевременно вносить платежи, иначе могут возникнуть сложности при подаче необходимого пакета документов в налоговую инспекцию.

В чем заключается связь между возвратом налоговых издержек и процентами по ипотечному кредиту

Дело в том, что имущественный налоговый вычет включает в себя два компонента:

  1. Стоимость приобретенного объекта недвижимости
  2. Размер процентов по кредиту

В большинстве случаев гражданин сперва получает возврат налога за счет стоимости недвижимости, а затем по выплаченным процентам от задолженности перед финансовой структурой, выдавшей кредит. В некоторых случаях можно рассчитывать на единовременное получение всей суммы.

Это зависит от уровня банка, в котором оформлялась ипотека, а также от правильности заполнения налоговой декларации. Поэтому целесообразно обратиться в профильное агентство, которое специализируется на возврате налогов.

Каков максимальный размер вычета

На срок получения вычета нет никаких действующих ограничений. Если гражданин выплачивает задолженность по кредиту в течение 20 лет, то есть возможность вернуть процент за весь данный период. Однако существуют ограничения касательно максимальной суммы выплаты. На сегодняшний день максимальный размер возврата налога после приобретения жилья составляет 260 000 рублей.

Увеличить размер выплаты можно при условии своевременного погашения задолженности по ипотеке. В этом случае можно рассчитывать на получение от государства 390 000 рублей. Итоговая сумма будет зависеть от следующих ключевых факторов:

  • размер ежемесячного налога
  • стоимость приобретенного объекта недвижимости
  • условия банка по ипотечному кредитованию (указаны в кредитном договоре)

Как получить налоговый вычет

Существует два наиболее простых и распространенных способа:

  • в конце финансового года, за который гражданин получает вычет (в этом случае возможно единовременное получение всей суммы от налоговой инспекции)
  • в течение года (данный способ предполагает компенсацию налогообложения от прямого работодателя или лица, выступающего налоговым агентом)

Для понимания процесса следует рассмотреть практические примеры:

При выборе первого метода необходимо дождаться окончания финансового года (конец декабря), и в следующем месяце подать все необходимые документы в налоговую службу. Спустя 3-4 месяца на банковскую карту единовременно будет зачислена сумма, равная 13% от ежемесячно уплаченных в предыдущем году 13%

Второй метод кажется менее привлекательным, поскольку единовременное получение всей суммы будет невозможно. Необходимо взять соответствующий пакет документов в налоговой инспекции и предоставить их для ознакомления работодателю. В соответствии с законодательными нормами, из дохода гражданина не будет вычитаться налоговый сбор до тех пор, пока сумма выплаченных средств не достигнет требуемой. Как правило, это длиться в течение календарного года. Конфликтные ситуации, или возможный отказ работодателя можно оспорить в судебном порядке

Как поступить, если приобретаемое жилье общее

Если один объект недвижимости является общей долевой собственностью, то налоговый вычет выплачивается в соответствии с долей каждого владельца в процентном соотношении. Официально передать свою долю другому дольщику для единоличного получения вычета невозможно. Аналогичный принцип действует при супружеской долевой собственности.

Какие требуются документы для получения вычета

В соответствии с действующим Федеральным законодательством, налоговый вычет вправе получить каждый официально трудоустроенный налогоплательщик при предъявлении следующих обязательных документов:

  • свидетельство о праве собственности на приобретенный за счет ипотечного кредита объект жилой недвижимости
  • договор с продавцом о купле-продаже недвижимого объекта или доли в нем
  • акт приема — передачи квартиры или частного домовладения
  • платежные документы, которые подтвердят факт материальных трат (кассовый чек или квитанция об оплате (как правило, прикрепляется к договору купли — продажи после оплаты), выписки из банка по предоставленному кредиту и прочие)
  • налоговая декларация по доходу физических лиц
  • паспорт гражданина РФ
  • ИНН-свидетельство
  • справка по форме 2НДФЛ от работодателя
  • кредитный договор

Важно знать, что налоговая инспекция вправе отказать гражданину в предоставлении налогового вычета в том случае, если у него имеется не погашенная задолженность перед налоговыми органами. В этом случае долг может быть списан (по желанию гражданина).

Лучшим периодом для подачи документов на получение налогового вычета является спустя 2-3 года после приобретения недвижимости в частную собственность. Если позже, то это может повлечь сбор дополнительной документации. Если раньше, то вероятнее всего получить более 50 000 рублей не удастся, поскольку текущего трудового стажа для получения более высокой суммы вероятнее всего будет недостаточно.

Получение налогового вычета — это весьма запутанный и сложный процесс для простого обывателя. Не стоит в слепую полагать на представителей компаний, которые заверяют, что не о чем беспокоиться. Перед подачей всех выше перечисленных документов в налоговую инспекцию следует попытаться самостоятельно разобраться в данном процессе. Важно знать, что получение налогового вычета — это одноразовое право, поэтому из данного обстоятельства следует извлечь максимум прибыли.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *